Pozůstalostní penze z penzijního připojištění (Transformovaný fond Stabilita), která se vyplácí oprávněným osobám určeným ve smlouvě v případě úmrtí klienta. Jedná se o formu finančního zabezpečení blízkých osob, které klient výslovně uvedl ve smlouvě.
Kdy vzniká nárok na pozůstalostní penzi?
Nárok na výplatu pozůstalostní penze vzniká, pokud jsou splněny následující podmínky:
- Klient ve smlouvě sjednal výplatu pozůstalostní penze a určil oprávněné osoby.
- Klient spořil minimálně po dobu 36 měsíců (tj. 3 roky), nebo po dobu stanovenou penzijním plánem.
- Výplata se řídí konkrétními podmínkami penzijního plánu, který byl sjednán při uzavření smlouvy.
- Výplata začíná zpravidla následující měsíc po doručení žádosti.
Jak požádat o výplatu pozůstalostní penze?
- Osobně na pobočce ČSOB, ČSOB Pojišťovny, ČSOB Stavební spořitelny nebo České pošty.
- Přineste potřebné dokumenty: úmrtní list, rozhodnutí o dědictví, případně závěť nebo dědickou smlouvu.
Daňové aspekty
- Výplata pozůstalostní penze na dobu 10 let a více je osvobozena od daně.
- V ostatních případech se z výnosů a příspěvků zaměstnavatele odvádí daň ve výši 15 %.
