Z vašich vlastních příspěvků a státních příspěvků se daň nikdy neplatí. U některých typů výplat prostředků z penzijka se však
mohou danit příspěvky zaměstnavatele a/nebo výnosy, a to srážkovou daní ve výši 15 %.
U smluv uzavřených do 31. 12. 2023 za vás tuto daň automaticky odvede penzijní společnost. U smluv uzavřených od 1. 1. 2024
přechází povinnost odvést daň z příjmu na účastníky. Klientům, kterých se změna dotkne, částku ke zdanění včas oznámíme.
Podrobný přehled sazeb srážkové daně naleznete v následujících tabulkách.
| Penzijní připojištění (Transformovaný fond Stabilita) | Příspěvky zaměstnavatele | Výnosy | |
|---|---|---|---|
| Doživotní penze | 0 % | 0 % | |
| Starobní penze na dobu určenou | Vyplácená 10 let a výše | 0 % | 0 % |
| Vyplácená méně než 10 let | 0 % | 15 % | |
| Výsluhová penze na dobu určenou | Vyplácená 10 let a výše | 0 % | 0 % |
| Vyplácená méně než 10 let | 0 % | 15 % | |
| Pozůstalostní penze | Vyplácená 10 let a výše | 0 % | 0 % |
| Vyplácená méně než 10 let | 0 % | 15 % | |
| Invalidní penze na dobu určenou | 0 % | 0 % | |
| Jednorázové vyrovnání | 15 % | 15 % | |
| Odbytné | 15 % | 15 % | |
| Doplňkové penzijní spoření | Příspěvky zaměstnavatele | Výnosy | |
|---|---|---|---|
| Starobní penze na dobu určenou | Vyplácená 10 let a výše | 0 % | 0 % |
| Vyplácená méně než 10 let | 0 % | 15 % | |
| Invalidní penze na dobu určenou | 0 % | 0 % | |
| Jednorázové vyrovnání – smlouvy sjednané do 31. 12. 2023 | 15 % | 15 % | |
| Jednorázové vyrovnání – smlouvy sjednané od 1. 1. 2024 | 0 % | 15 % | |
| Odbytné | 15 % | 15 % | |
| Úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi | 0 % | 0 % | |
| Úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu a výši důchodu | 0 % | 0 % | |
