Program daňové optimalizace
- Chytré nastavení penzijního spoření, které vám zajistí maximální daňovou úsporu.
- Vaše předplatné nebo mimořádný vklad na penzijním spoření se započítá do částky, o kterou lze snížit váš daňový základ.
- Služba je zcela zdarma.
- Stačí sjednat jednou – platí pro všechny další roky, dokud ji sami nezrušíte.
- Na konci roku vám pomůže spočítat částku pro jednorázový doplatek, abyste na svém penzijku dosáhli maximální daňové úspory.
- Aktuální výši částky potřebné pro maximální snížení daňového základu najdete vždy v Penzijním portále.
Jak odpočet z daní u penzijka funguje?
- Z daňového základu je možné odečíst až 48 000 Kč ročně a ušetřit tak na daních až 7 200 Kč za rok.
- Každý rok je možné odečíst z daní příspěvky na penzijní připojištění, penzijní spoření, dlouhodobý investiční produkt, životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče. Dohromady za všechny produkty to může být celkem 48 000 Kč.
- Od 1. července 2024 se do daňového odpočtu započítává pouze ta část vašich příspěvků na penzijní spoření, která převyšuje 1 700 Kč měsíčně.
- Klienti, kterým byl přiznán starobní důchod, si mohou odečíst od základu daně celou částku, kterou si měsíčně spoří na penzijní spoření, a to až do výše 48 000 Kč ročně.
Jak na to?
- Aktivujte Program daňové optimalizace do konce listopadu:
- online v Penzijním portále
- nebo telefonicky na lince 495 800 600
- Doplaťte potřebnou částku nejpozději do 22. prosince daného roku.
- Platbu pošlete na stejný účet jako pravidelné příspěvky.
- Pokud měníte výši měsíčního příspěvku, nezapomeňte ji upravit v Penzijním portále.
- Pro správný výpočet stačí každý měsíc uhradit sjednanou částku a nezapomenout na platby za listopad a prosinec.
- Výpočet vychází z částky, o kterou lze maximálně snížit daňový základ.
V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů.
| Výše vašeho pravidelného měsíčního příspěvku (leden – prosinec) | Doplatek v prosinci pro maximální daňový odpočet | Detail doplatku |
|---|---|---|
| 500 Kč |
49 200 Kč |
1 200 Kč – doplatek k pravidelné platbě pro maximální daňovou úlevu. 48 000 Kč – jednorázový vklad pro dosažení maximálního limitu. |
| 1 000 Kč | 48 700 Kč |
700 Kč – doplatek k pravidelné platbě pro maximální daňovou úlevu. 48 000 Kč – jednorázový vklad pro dosažení maximálního limitu. |
| 1 700 Kč | 48 000 Kč | 48 000 Kč – jednorázový vklad pro dosažení maximálního limitu. |
| 2 000 Kč | 44 400 Kč |
44 400 Kč – jednorázový vklad pro dosažení maximálního limitu. (Máte přeplatek 3 600 Kč za rok, protože platíte 2 000 Kč měsíčně.) |
| 2 500 Kč | 38 400 Kč |
38 400 Kč – jednorázový vklad pro dosažení maximálního limitu. (Máte přeplatek 9 600 Kč za rok, protože platíte 2 500 Kč měsíčně.) |
| 3 000 Kč | 32 400 Kč |
32 400 Kč – jednorázový vklad pro dosažení maximálního limitu. (Máte přeplatek 15 600 Kč za rok, protože platíte 3 000 Kč měsíčně.) |
| 4 000 Kč | 20 400 Kč |
20 400 Kč – jednorázový vklad pro dosažení maximálního limitu. (Máte přeplatek 27 600 Kč za rok, protože platíte 4 000 Kč měsíčně.) |
Pokud se rozhodnete pro platbu formou předplatného, pak je jeho optimální výše na celý rok 68 400 Kč.
V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů předplatného, pokud máte sjednán měsíční příspěvek aspoň 1 700 Kč, ke kterému vám náleží nejvyšší státní příspěvek.
|
Částka předplatného (jednorázový vklad) |
Sjednaný měsíční příspěvek | Přeplatek k pravidelné platbě pro daňovou úlevu | Výše daňové úspory |
| 20 400 Kč | 1 700 Kč | 0 Kč | 0 Kč |
| 25 000 Kč | 1 700 Kč | 4 600 Kč | 690 Kč |
| 45 000 Kč | 1 700 Kč | 24 600 Kč | 3 690 Kč |
| 55 000 Kč | 1 700 Kč | 34 600 Kč | 5 190 Kč |
| 68 400 Kč | 1 700 Kč | 48 000 Kč | 7 200 Kč |
Poznámka:
Částku předplatného (jednorázový vklad) je potřeba vložit na vaše penzijní spoření / penzijní připojištění v lednu daného roku. Pokud si pravidelně spoříte 1 700 Kč měsíčně, částka z předplatného se v prosinci použije tak, aby vám pomohla využít nejvyšší možnou daňovou úlevu (až 48 000 Kč za rok).
Důchodci s přiznaným starobním důchodem mají nárok na snížení základu daně z vlastních příspěvků na penzijní spoření již od 1 Kč, a to až do výše 48 000 Kč ročně.
