Penzijko a daně

Termín doručení
Daňové potvrzení za rok 2024 obdrží všichni klienti, kterým vznikl nárok na snížení základu daně o minimálně 100 Kč, nejpozději v termínu od 13. 1. do 22. 1. 2025.

Podmínky pro vznik nároku
Nárok na snížení základu daně nevzniká, pokud jste:

• do 30. 6. 2024 přispívali na své penzijní spoření 1 000 Kč nebo méně,
• od 1. 7. 2024 přispívali na své penzijní spoření 1 700 Kč nebo méně.

Způsob doručení potvrzení

1. Klienti registrovaní v Penzijním portálu
   Daňové potvrzení zašleme elektronicky do Penzijního portálu. Jakmile bude potvrzení k dispozici, obdržíte upozornění na vaši e-mailovou adresu.
2. Klienti bez registrace v Penzijním portálu, ale s ČSOB Smart nebo internetovým bankovnictvím
   Pokud nejste registrováni v Penzijním portálu, ale využíváte ČSOB Smart nebo internetové bankovnictví, daňové potvrzení obdržíte elektronicky do Penzijního portálu. Jakmile bude potvrzení dostupné, obdržíte upozornění.
3. Klienti s nastaveným elektronickým zasíláním potvrzení
   Pokud nejste registrováni v Penzijním portálu, ale máte sjednáno elektronické zasílání daňového potvrzení, obdržíte potvrzení na svou e-mailovou adresu. Daňové potvrzení bude chráněno přístupovým heslem, které odpovídá číslicím za lomítkem ve vašem rodném čísle.
4. Klienti, kteří nesplňují výše uvedené podmínky
   Pokud nesplňujete žádnou z uvedených podmínek, doručíme vám daňové potvrzení v papírové formě na vaši kontaktní adresu.

Daňové potvrzení za rok 2024 bude klientům s nárokem na snížení základu daně (alespoň o 100 Kč) doručeno v období od 13. 1. do 22. 1. 2025.

Kdy vám daňové potvrzení nezašleme?

Daňové potvrzení neobdržíte, pokud vám nevznikl nárok na snížení základu daně. Ten nevzniká v případě, že vaše příspěvky na penzijní spoření byly:

• do 30. 6. 2024 ve výši 1 000 Kč a méně měsíčně,
• od 1. 7. 2024 ve výši 1 700 Kč a méně měsíčně.

Upozorňujeme, že od ledna 2024 došlo ke změnám v oblasti daňových odpočtů:

• Limit pro odpočet od základu daně byl zvýšen na 48 000 Kč ročně.
• Tato sleva je společná pro penzijní spoření, životní pojištění a dlouhodobé investiční produkty.
  Je na vás, zda si slevu uplatníte na jeden, dva nebo všechny tyto produkty dohromady.
• Jako odpočet můžete uplatnit tu část svých příspěvků, která v daném měsíci převýšila částku náležející k nejvyššímu státnímu příspěvku:
  • nad 1 000 Kč měsíčně (leden – červen 2024),
  • nad 1 700 Kč měsíčně (červenec – prosinec 2024).

Co dělat, pokud jste daňové potvrzení neobdržel/a?
Kontaktujte nás jedním z následujících způsobů:

• Telefonicky na informační lince 495 800 600
• E-mailem na adrese csobps@csob.cz
• Písemně na adrese:
  ČSOB Penzijní společnost, a.s.
  Radlická 333/150
  150 57 Praha 5

Pokud potřebujete další informace, rádi vám pomůžeme!

Pro otevření zašifrovaného souboru s ročním výpisem nebo daňovým potvrzením za rok 2024 použijte čísla za lomítkem ve vašem rodném čísle. 

V případě smlouvy pro nezletilého zadává zákonný zástupce číslice za lomítkem rodného čísla dítěte. Cizinci pak poslední číslice v čísle pojištěnce.

Daňové potvrzení neodráží celkovou částku, kterou jste během roku zaplatili na své penzijní spoření. Uvádí částku, o kterou si můžete snížit svůj daňový základ.

Daňové potvrzení tedy nefunguje jako přehled všech vašich plateb, ale jako podklad pro výpočet daňové úlevy.

Pokud nesouhlasíte s částkou na daňovém potvrzení, sepište prosím písemnou reklamaci, tu podepište a zašlete ji na adresu:
ČSOB Penzijní společnost, a.s.,
Radlická 333/150
150 57 Praha 5

Nejpozději do 1 měsíce obdržíte písemné vyjádření.

Než sepíšete reklamaci, zkontrolujte si prosím, jakou výši měsíčního příspěvku máte sjednanou ve své smlouvě a že jste platby za své příspěvky odesílal/a s následujícími platebními údaji:

• Číslo účtu: 210 699 0187 / 2700
• Variabilní symbol: Číslo vaší smlouvy
• Specifický symbol: Vaše rodné číslo

Pokud jste své příspěvky hradil/a s jinými platebními údaji, kontaktujte nás prosím písemně na výše uvedené adrese, emailem na adrese csobps@csob.cz nebo na informační lince 495 800 600. Nezapomeňte připojit informaci, z jakého účtu jste příspěvky hradil/a a pod jakými identifikačními symboly.

Pokud vám vznikl nárok na snížení základu daně alespoň o 100 Kč, potvrzení vám zašleme automaticky.

I v případě, že jste ukončil/a smlouvu u naší penzijní společnosti formou jednorázového vyrovnání či penze, založil/a si u nás smlouvu novou, a na obou smlouvách je evidována částka, kterou lze odečíst, obdržíte daňové potvrzení z obou smluv automaticky.

Daňové potvrzení automaticky neposíláme pouze klientům mladším 18 let a klientům s přiznaným starobním důchodem. Na požádání jim však daňové potvrzení rádi připravíme.

Zdaňovací období 2024

Optimální měsíční příspěvek pro získání všech státních výhod je 5 700 Kč.

Od ledna 2024 mohou klienti penzijního spoření využít nově výhodnější podmínky daňových úlev. Od daňového základu si lze odečíst až 48 000 Kč a snížit tak daňovou povinnost až o 7 200 Kč ročně. Sleva se vztahuje na všechny daňově podporované produkty spoření na stáří, tedy nejen na penzijní spoření, ale i na životní pojištění nebo dlouhodobý investiční produkt. Je na vás, zda si slevu uplatníte na jeden, dva nebo více produktů.

Pro daňový odpočet lze uplatnit tu část vlastních příspěvku, která v jednotlivých měsících přesáhne částku nutnou pro získání nejvyššího státního příspěvku (za 1-6/2024 částka nad 1 000 Kč, za 7-12/2024 částka nad 1 700 Kč). Nejvýhodnější je proto sjednat a platit měsíčně 5 700 Kč. Příspěvky zaplacené zaměstnavatelem nelze do daňového odpočtu zahrnout.

Pokud preferujete flexibilnější způsob platby, můžete využít Program daňové optimalizace, který umožní jednorázově doplatit částku potřebnou pro maximální daňovou úlevu v prosinci.

Daňové potvrzení zasíláme klientům s nárokem obvykle nejpozději do konce ledna.

Chcete maximální slevu na daních?

Zvyšte si svůj měsíční příspěvek na 5 700 Kč nebo si sjednejte Program daňové optimalizace. Vše lze jednoduše zařídit online v Penzijním portále nebo na infolince 495 800 600. Po obdržení potvrzení o změně smlouvy můžete začít zasílat navýšené měsíční příspěvky.

Ne, příspěvky zaplacené zaměstnavatelem jako příspěvek zaměstnavatele (na výpisu typ „ZAM“) nelze do vašeho daňového odpočtu zahrnout.

Z vašich vlastních příspěvků a státních příspěvků se daň nikdy neplatí. U některých typů výplat prostředků z penzijka se však
mohou danit příspěvky zaměstnavatele a/nebo výnosy, a to srážkovou daní ve výši 15 %.

U smluv uzavřených do 31. 12. 2023  za vás tuto daň automaticky odvede penzijní společnost. U smluv uzavřených od 1. 1. 2024
přechází povinnost odvést daň z příjmu na účastníky. Klientům, kterých se změna dotkne, částku ke zdanění včas oznámíme. 

Podrobný přehled sazeb srážkové daně naleznete v následujících tabulkách.

Pokud si v průběhu roku plánujete posílat např.2 000 Kč, nastavte si měsíční příspěvek účastníka právě na 2 000 Kč. Zaúčtovaný měsíční příspěvek od ledna do listopadu bude 2 000 Kč s tím, že 1 700 Kč vám zajistí maximální státní příspěvek a 300 Kč bude využito pro daňový odpočet.

Více informací o novém Programu daňové optimalizace

Podle nových podmínek vám nejvyšší slevu na dani zajistí pravidelný měsíční příspěvek 5 700 Kč. Služba Program daňové optimalizace vám umožní využít státních výhod v plném rozsahu i v případě, že vám nevyhovuje platit si měsíčně 5 700 Kč na penzijní spoření.

Můžete si měsíčně platit méně a částku potřebnou pro dosažení úspory na daních jednorázově zaplatit v prosinci. Nebo si můžete měsíční příspěvky předplatit. Z předplatného vám od ledna do listopadu zaúčtujeme měsíční příspěvky ve výši, kterou jste si sjednali. V prosinci pak měsíční příspěvek v takové výši, která vám umožní maximální snížení základu daně.

Do 30. 6. 2024 se do slevy na dani započítávají měsíční příspěvky převyšující 1 000 Kč. Od 1. 7. 2024 se budou započítávat pouze částky převyšující 1 700 Kč.

Program daňové optimalizace si můžete jednoduše aktivovat on-line v Penzijním portále nebo nám zavolejte na infolinku 495 800 600.

Program daňové optimalizace si můžete sjednat k oběma variantám penzijka – penzijnímu připojištění v transformovaném fondu Stabilita i k doplňkovému penzijnímu spoření.

Kolik si máte platit?

Kolik byste si měli měsíčně platit, pokud máte Program daňové optimalizace a chcete maximalizovat daňovou úsporu?

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů pro rok 2024. 

Pokud se v roce 2024 rozhodnete pro platbu formou předplatného, pak je jeho optimální výše na celý rok 64 200 Kč.

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů předplatného na rok 2024, pokud máte sjednán měsíční příspěvek, ke kterému vám náleží nejvyšší státní příspěvek.
(Do 30. 6. 2024 je to 1 000 Kč, od 1. 7. 2024 1 700 Kč.)