Penzijko a daně

Jak funguje Program daňové optimalizace?

Nevyhovuje vám platit si měsíčně 3 000 Kč na penzijko a přesto chcete mít možnost využít státních výhod v plném rozsahu? Program daňové optimalizace vám jednoduše umožní využít v daném roce maximální daňovou úsporu.

Můžete si měsíčně platit méně než 3 000 Kč a částku potřebnou pro dosažení maximální možné úspory na daních jednorázově zaplatit v prosinci. Nebo si můžete měsíční příspěvky předplatit. Z předplatného vám od ledna do listopadu zaúčtujeme měsíční příspěvky ve výši, kterou jste si sjednali. V prosinci pak měsíční příspěvek v takové výši, která vám umožní maximální snížení základu daně.

Pro zachování maximálních možných státních příspěvků je potřeba, abyste si sjednali a platili měsíční příspěvek alespoň ve výši 1 000 Kč.

Program daňové optimalizace si můžete jednoduše aktivovat on-line v Penzijním portále nebo nám zavolejte na infolinku 495 800 600.

Program daňové optimalizace si můžete sjednat k oběma variantám penzijkapenzijnímu připojištění v transformovaném fondu Stabilita i k doplňkovému penzijnímu spoření.

Kolik si máte platit?

Kolik byste si měli měsíčně platit, pokud máte Program daňové optimalizace a chcete maximalizovat daňovou úsporu?

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů.

Pokud si v lednu
až listopadu budete platit
V prosinci zaplaťte
300 Kč měsíčně 25 000 Kč
(300 Kč pravidelná platba + 700 Kč doplatek pro maximální čerpání státních příspěvků za prosinec + 24 000 Kč jednorázový vklad)
500 Kč měsíčně 25 000 Kč
(500 Kč pravidelná platba + 500 Kč doplatek pro maximální čerpání státních příspěvků za prosinec + 24 000 Kč jednorázový vklad)
1 000 Kč měsíčně 25 000
(1 000 Kč pravidelná platba + 24 000 Kč jednorázový vklad)
1 500 Kč měsíčně 19 500 Kč
(1 500 Kč pravidelná platba + 18 000 Kč jednorázový vklad)
2 000 Kč měsíčně 14 000 Kč
(2 000 Kč pravidelná platba + 12 000 Kč jednorázový vklad)
2 500 Kč měsíčně 8 500 Kč
(2 500 Kč pravidelná platba + 6 000 Kč jednorázový vklad)
3 000 Kč měsíčně 3 000 Kč (pravidelná platba)
abyste dosáhli maximální daňové úspory.

Pokud se rozhodnete pro platbu formou předplatného, pak je jeho optimální výše na celý rok 36 000 Kč.

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů předplatného, pokud máte sjednán měsíční příspěvek 1 000 Kč (zachování maximálních možných státních příspěvků).

Částka předplatného Zaúčtovaný měsíční příspěvek Na dani ušetříte
Za leden až listopad Za prosinec
12 000 Kč 1 000 Kč 1 000 Kč 0 Kč
18 000 Kč 1 000 Kč 7 000 Kč 900 Kč
24 000 Kč 1 000 Kč 13 000 Kč 1 800 Kč
30 000 Kč 1 000 Kč 19 000 Kč 2 700 Kč
36 000 Kč 1 000 Kč 25 000 Kč 3 600 Kč
Změny v Programu daňové optimalizace od 1. 8. 2020

Program daňové optimalizace dosud automaticky nastavil měsíční příspěvek účastníka na 1 000 Kč. Od 1. 8. 2020 si budete moci nastavit měsíční příspěvek účastníka v libovolné výši (minimálně 100 Kč).

Původní fungování Programu daňové optimalizace

Pokud  jste měli aktivován Program daňové optimalizace  a v průběhu roku jste si na penzijní spoření posílali např. 1 500 Kč, automaticky jsme vám nastavili měsíční příspěvek účastníka na 1 000 Kč.  Zaúčtovaný měsíční příspěvek od ledna do listopadu byl 1 000 Kč a 500 Kč jsme vám každý měsíc uložili jako předplatné, které pak bylo v prosinci zaúčtováno pro maximální daňový odpočet.

Nové fungování Programu daňové optimalizace

Pokud si v průběhu roku plánujete posílat např. 1 500 Kč, nastavte si měsíční příspěvek účastníka právě na 1 500 Kč. Zaúčtovaný měsíční příspěvek od ledna do listopadu bude 1 500 Kč s tím, že 1 000 Kč vám zajistí maximální státní příspěvek a 500 Kč bude využito pro daňový odpočet.

Více informací o novém Programu daňové optimalizace

Jsou peníze vyplácené z penzijka daněny?

Z vašich vlastních příspěvků a státních příspěvků se se daň nikdy neplatí. U některých typů výplat prostředků z penzijka se však
mohou danit příspěvky zaměstnavatele a/nebo výnosy, a to srážkovou daní ve výši 15 %. Tuto daň za vás automaticky odvede
penzijní společnost.

Podrobný přehled sazeb srážkové daně naleznete v následujících tabulkách.

 Penzijní připojištění (Transformovaný fond Stabilita)  Příspěvky zaměstnavatele   Výnosy 
Doživotní penze 0 % 0 %
Starobní penze na dobu určenou Vyplácená 10 let a výše 0 % 0 %
Vyplácená méně než 10 let 0 % 15 %
Výsluhová penze na dobu určenou Vyplácená 10 let a výše 0 % 0 %
Vyplácená méně než 10 let 0 % 15 %
Pozůstalostní penze Vyplácená 10 let a výše 0 % 0 %
Vyplácená méně než 10 let 0 % 15 %
Invalidní penze na dobu určenou 0 % 0 %
Jednorázové vyrovnání 15 % 15 %
Odbytné 15 % 15 %

 

 Doplňkové penzijní spoření   Příspěvky zaměstnavatele   Výnosy 
Starobní penze na dobu určenou Vyplácená 10 let a výše 0 % 0 %
Vyplácená méně než 10 let 0 % 15 %
Invalidní penze na dobu určenou 0 % 0 %
Jednorázové vyrovnání 15 % 15 %
Odbytné 15 % 15 %
Úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi 0 % 0 %
Úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu a výši důchodu 0 % 0 %

 

Vztahuje se daňová úleva i na příspěvky zaměstnavatele?

Ne, příspěvky zaplacené zaměstnavatelem jako příspěvek zaměstnavatele (na výpisu typ „ZAM“) nelze do vašeho daňového odpočtu zahrnout.

Jak dosáhnu maximálního odpočtu na daních?

Optimální měsíční příspěvek pro získání všech státních výhod je 3 000 Kč.

Od ledna 2017 můžete u penzijního spoření využít výhodnější podmínky v rámci daňových úlev. Od daňového základu
si nově můžete odečíst až 24 000 Kč a snížit tak výslednou daň až o 3 600 Kč ročně.

Jako odpočet ze základu daně uplatníte tu část vašich vlastních příspěvků, která v jednotlivých kalendářních měsících
převýší částku 1 000 Kč. Nejvýhodnější pro vás tedy bude, pokud si sjednáte a budete platit měsíčně 3 000 Kč.
Příspěvky zaplacené zaměstnavatelem nelze do daňového odpočtu zahrnout.

Pokud vám nevyhovuje platit si měsíčně 3 000 Kč, můžete si sjednat Program daňové optimalizace, který vám umožní částku
potřebnou
pro dosažení maximální možné daňové úlevy v prosinci jednorázově doplatit.

Daňové potvrzení obvykle zasíláme na přelomu ledna a února. 

Chcete maximální slevu na daních?

  • Zvyšte si svůj vlastní měsíční příspěvek na 3 000 Kč nebo si sjednejte Program daňové optimalizace.
  • Můžete to jednoduše udělat on-line v Penzijním portále nebo nám zavolejte na infolinku 495 800 600. 
  • Jakmile od nás obdržíte potvrzení o změně smlouvy, můžete zaslat první navýšený měsíční příspěvek.
Kdy obdržím daňové potvrzení za rok 2019?

Plánovaný termín rozeslání daňových potvrzení je od 14. do 17 ledna 2020.

Pokud jste se do 31. 12. 2019 zaregistroval/a do Penzijního portálu, obdržíte daňové potvrzení elektronicky do Penzijního portálu. Po výše uvedeném termínu jej naleznete v záložce Výpisy a dokumenty. Jakmile bude daňové potvrzení v Penzijním portálu připraveno, zašleme vám upozornění na e-mail. 

Pokud jste se do Penzijního portálu nezaregistroval/a, obdržíte daňové potvrzení poštou na svou korespondenční adresu. 

Neobdržel/a jsme daňové potvrzení, co mám dělat?

Daňová potvrzení za rok 2019 budeme odesílat od 14. do 17. ledna 2020, a to všem klientům, kterým vznikl nárok na snížení základu daně aspoň o 100 Kč (měsíčně platili minimálně 1 009 Kč).

Pokud jste si v loňském roce měsíčně platili 1 000 Kč a méně, nevznikl vám nárok na snížení základu daně.

Upozorňujeme, že od ledna 2017 se sice zvýšil limit odpočtu od základu daně za penzijko na 24 000 korun, ale změnil se i způsob výpočtu částky, kterou můžete od základu daně odečíst. Nově jako odpočet ze základu daně uplatníte pouze tu část vašich vlastních příspěvků, která v jednotlivých kalendářních měsících převýšila částku 1 000 Kč.

Kolik získáte od státu
ke svému vlastnímu příspěvku

*Daňovou úsporu ve výši až 3 600 Kč je možné poprvé uplatnit v daňovém přiznání za rok 2017, podávaném v roce 2018.

Pokud jste daňové potvrzení neobdržel/a, kontaktujte nás prosím jedním z níže uvedených způsobů:

  • Na informační lince 495 800 600,
             kde jsme vám k dispozici od pondělí do pátku mezi 8 – 20 hod
  • Emailem na adrese csobps@csob.cz
  • Písemně na adrese:
             ČSOB Penzijní společnost, a.s.,
             Radlická 333/150,
             150 57 Praha 5
Musím si o daňové potvrzení požádat nebo mi ho zašlete automaticky?

Pokud vám vznikl nárok na snížení základu daně aspoň o 100 Kč, zašleme vám potvrzení automaticky.

I v případě, že jste ukončil/a smlouvu u naší penzijní společnosti formou jednorázového vyrovnání či penze, založil/a si u nás smlouvu novou, a na obou smlouvách je evidována částka, kterou lze odečíst, obdržíte daňové potvrzení z obou smluv automaticky.

Dostal/a jsem daňové potvrzení a s částkou nesouhlasím

Pokud nesouhlasíte s částkou na daňovém potvrzení, sepište prosím písemnou reklamaci, tu podepište a zašlete ji na adresu:
ČSOB Penzijní společnost, a.s.,
Radlická 333/150
150 57 Praha 5

Nejpozději do 1 měsíce obdržíte písemné vyjádření.

Než sepíšete reklamaci, zkontrolujte si prosím, jakou výši měsíčního příspěvku máte sjednanou ve své smlouvě a že jste platby za své příspěvky odesílal/a s následujícími platebními údaji:

  • Číslo účtu: 210 699 0187 / 2700
  • Variabilní symbol: Číslo vaší smlouvy
  • Specifický symbol: Vaše rodné číslo

Pokud jste své příspěvky hradil/a s jinými platebními údaji, kontaktujte nás prosím písemně na výše uvedené adrese, emailem na adrese csobps@csob.cz nebo na informační lince 495 800 600. Nezapomeňte připojit informaci, z jakého účtu jste příspěvky hradil/a a pod jakými identifikačními symboly.

Daňové potvrzení je vystaveno na nižší částku, než jsem na penzijko zaplatil/a

Na daňovém potvrzení za rok 2018 je uvedena částka, o kterou si můžete snížit daňový základ.

Na rozdíl od předchozích let je částka uvedena v čisté výši. Není již nutné tuto částku ponižovat o uhrazené prostředky, na které se daňová úleva nevztahuje.

Nenašli jste, co jste hledali?