Penzijko a daně

Z vašich vlastních příspěvků a státních příspěvků se se daň nikdy neplatí. U některých typů výplat prostředků z penzijka se však
mohou danit příspěvky zaměstnavatele a/nebo výnosy, a to srážkovou daní ve výši 15 %. Tuto daň za vás automaticky odvede
penzijní společnost.

Podrobný přehled sazeb srážkové daně naleznete v následujících tabulkách.

Penzijní připojištění (Transformovaný fond Stabilita)		Příspěvky zaměstnavatele	Výnosy
Doživotní penze		0 %	0 %
Starobní penze na dobu určenou	Vyplácená 10 let a výše	0 %	0 %
	Vyplácená méně než 10 let	0 %	15 %
Výsluhová penze na dobu určenou	Vyplácená 10 let a výše	0 %	0 %
	Vyplácená méně než 10 let	0 %	15 %
Pozůstalostní penze	Vyplácená 10 let a výše	0 %	0 %
	Vyplácená méně než 10 let	0 %	15 %
Invalidní penze na dobu určenou		0 %	0 %
Jednorázové vyrovnání		15 %	15 %
Odbytné		15 %	15 %

 

Doplňkové penzijní spoření		Příspěvky zaměstnavatele	Výnosy
Starobní penze na dobu určenou	Vyplácená 10 let a výše	0 %	0 %
	Vyplácená méně než 10 let	0 %	15 %
Invalidní penze na dobu určenou		0 %	0 %
Jednorázové vyrovnání		15 %	15 %
Odbytné		15 %	15 %
Úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi		0 %	0 %
Úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu a výši důchodu		0 %	0 %

 

Optimální měsíční příspěvek pro získání všech státních výhod je 3 000 Kč.

Od ledna 2017 můžete u penzijního spoření využít výhodnější podmínky v rámci daňových úlev. Od daňového základu
si nově můžete odečíst až 24 000 Kč a snížit tak výslednou daň až o 3 600 Kč ročně.

Jako odpočet ze základu daně uplatníte tu část vašich vlastních příspěvků, která v jednotlivých kalendářních měsících
převýší částku 1 000 Kč. Nejvýhodnější pro vás tedy bude, pokud si sjednáte a budete platit měsíčně 3 000 Kč.
Příspěvky zaplacené zaměstnavatelem nelze do daňového odpočtu zahrnout.

Pokud vám nevyhovuje platit si měsíčně 3 000 Kč, můžete si sjednat Program daňové optimalizace, který vám umožní částku
potřebnou pro dosažení maximální možné daňové úlevy v prosinci jednorázově doplatit.

Daňovou úsporu ve výši až 3 600 Kč poprvé uplatníte v daňovém přiznání za rok 2017 podávaném v roce 2018.
Daňové potvrzení obvykle zasíláme na přelomu ledna a února. 

Chcete maximální slevu na daních?

• Zvyšte si svůj vlastní měsíční příspěvek na 3 000 Kč nebo si sjednejte Program daňové optimalizace.
• Můžete to jednoduše udělat on-line v Penzijním portále nebo nám zavolejte na infolinku 495 800 600. 
• Jakmile od nás obdržíte potvrzení o změně smlouvy, můžete zaslat první navýšený měsíční příspěvek.

Nevyhovuje vám platit si měsíčně 3 000 Kč na penzijko a přesto chcete mít možnost využít státních výhod v plném rozsahu?
Program daňové optimalizace vám jednoduše umožní využít v daném roce maximální státní příspěvky i daňovou úsporu.

Můžete si měsíčně platit méně než 3 000 Kč a částku potřebnou pro dosažení maximální možné úspory na daních jednorázově
zaplatit v prosinci. Nebo si můžete měsíční příspěvky předplatit. Z předplatného vám od ledna do listopadu zaúčtujeme měsíční příspěvky
ve výši 1 000 Kč (maximální čerpání státních příspěvků). V prosinci pak měsíční příspěvek v takové výši, která vám umožní maximální
snížení základu daně.

Pro zachování maximálních možných státních příspěvků je potřeba, abyste si měsíčně platili alespoň 1 000 Kč nebo si předplatili takovou částku,
která nám umožní měsíční příspěvek 1 000 Kč zaúčtovat.

Program daňové optimalizace si můžete jednoduše sjednat on-line v Penzijním portále nebo nám zavolejte na infolinku 495 800 600. 

Kolik si máte platit?

Kolik byste si měli měsíčně platit, pokud máte Program daňové optimalizace a chcete maximalizovat daňovou úsporu?

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů.

Pokud si v lednu až listopadu budete platit	V prosinci zaplaťte
1 000 Kč měsíčně	25 000 Kč (1 000 Kč pravidelná platba + 24 000 Kč jednorázový vklad)
1 500 Kč měsíčně	19 500 Kč (1 500 Kč pravidelná platba + 18 000 Kč jednorázový vklad)
2 000 Kč měsíčně	14 000 Kč (2 000 Kč pravidelná platba + 12 000 Kč jednorázový vklad)
2 500 Kč měsíčně	8 500 Kč (2 500 Kč pravidelná platba + 6 000 Kč jednorázový vklad)
3 000 Kč měsíčně	3 000 Kč (pravidelná platba)
abyste dosáhli maximální daňové úspory.

 

Pokud se rozhodnete pro platbu formou předplatného, pak je jeho optimální výše na celý rok 36 000 Kč.

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů předplatného.

Částka předplatného	Zaúčtovaný měsíční příspěvek		Na dani ušetříte
	Za leden až listopad	Za prosinec
12 000 Kč	1 000 Kč	1 000 Kč	0 Kč
18 000 Kč	1 000 Kč	7 000 Kč	900 Kč
24 000 Kč	1 000 Kč	13 000 Kč	1 800 Kč
30 000 Kč	1 000 Kč	19 000 Kč	2 700 Kč
36 000 Kč	1 000 Kč	25 000 Kč	3 600 Kč

 

 

Daňová potvrzení za rok 2018 budeme odesílat 29. ledna 2019, a to všem klientům, kterým vznikl nárok na snížení základu daně aspoň o 100 Kč (měsíčně platili minimálně 1 009 Kč).

Pokud jste si v loňském roce měsíčně platili 1 000 Kč a méně, nevznikl vám nárok na snížení základu daně.

Upozorňujeme, že od ledna 2017 se sice zvýšil limit odpočtu od základu daně za penzijko na 24 000 korun, ale změnil se i způsob výpočtu částky, kterou můžete od základu daně odečíst. Nově jako odpočet ze základu daně uplatníte pouze tu část vašich vlastních příspěvků, která v jednotlivých kalendářních měsících převýšila částku 1 000 Kč.

*Daňovou úsporu ve výši až 3 600 Kč je možné poprvé uplatnit v daňovém přiznání za rok 2017, podávaném v roce 2018.

Pokud jste daňové povrzení neobdržel/a, kontaktujte nás prosím jedním z níže uvedených způsobů:

• Na informační lince 495 800 600,
           kde jsme vám k dispozici od pondělí do pátku mezi 8 – 22 hod
• Emailem na adrese csobps@csob.cz
• Písemně na adrese:
           ČSOB Penzijní společnost, a.s.,
           Radlická 333/150,
           150 57 Praha 5

Na daňovém potvrzení za rok 2018 je uvedena částka, o kterou si můžete snížit daňový základ.

Na rozdíl od předchozích let je částka uvedena v čisté výši. Není již nutné tuto částku ponižovat o uhrazené prostředky, na které se daňová úleva nevztahuje.

Plánovaný termín rozeslání daňových potvrzení je 29. leden 2019.

Mám penzijní připojištění (Transformovaný fond Stabilita)

Pokud máte smlouvu o penzijním připojištění (Transformovaný fond Stabilita), dostanete daňové potvrzení písemně poštou.

Mám doplňkové penzijní spoření a zaregistroval/a jsem se do Penzijního portálu

Pokud máte smlouvu o doplňkovém penzijním spoření a do 31. 12. 2018 jste se zaregistroval/a do Penzijního portálu, obdržíte daňové potvrzení elektronicky do Penzijního portálu. Po 29. lednu 2019 je naleznete v záložce Výpisy a dokumenty.

Mám doplňkové penzijní spoření a do Penzijního portálu jsem se neregistroval/a

Pokud máte smlouvu o doplňkovém penzijním spoření a nezaregistroval/a jste se do Penzijního portálu, obdržíte daňové potvrzení písemně poštou.

Pokud vám vznikl nárok na snížení základu daně aspoň o 100 Kč, zašleme vám potvrzení automaticky.

I v případě, že jste ukončil/a smlouvu u naší penzijní společnosti formou jednorázového vyrovnání či penze, založil/a si u nás smlouvu novou, a na obou smlouvách je evidována částka, kterou lze odečíst, obdržíte daňové potvrzení z obou smluv automaticky.

Pokud nesouhlasíte s částkou na daňovém potvrzení, sepište prosím písemnou reklamaci, tu podepište a zašlete ji na adresu:
ČSOB Penzijní společnost, a.s.,
Radlická 333/150
150 57 Praha 5

Nejpozději do 1 měsíce obdržíte písemné vyjádření.

Než sepíšete reklamaci, zkontrolujte si prosím, jakou výši měsíčního příspěvku máte sjednanou ve své smlouvě a že jste platby za své příspěvky odesílal/a s následujícími platebními údaji:

• Číslo účtu: 210 699 0187 / 2700
• Variabilní symbol: Číslo vaší smlouvy
• Specifický symbol: Vaše rodné číslo

Pokud jste své příspěvky hradil/a s jinými platebními údaji, kontaktujte nás prosím písemně na výše uvedené adrese, emailem na adrese csobps@csob.cz nebo na informační lince 495 800 600. Nezapomeňte připojit informaci, z jakého účtu jste příspěvky hradil/a a pod jakými identifikačními symboly.

Ne, příspěvky zaplacené zaměstnavatelem jako příspěvek zaměstnavatele (na výpisu typ „ZAM“) nelze do vašeho daňového odpočtu zahrnout.