Penzijko a daně

Jsou peníze vyplácené z penzijka daněny?

Z vašich vlastních příspěvků a státních příspěvků se se daň nikdy neplatí. U některých typů výplat prostředků z penzijka se však
mohou danit příspěvky zaměstnavatele a/nebo výnosy, a to srážkovou daní ve výši 15 %. Tuto daň za vás automaticky odvede
penzijní společnost.

Podrobný přehled sazeb srážkové daně naleznete v následujících tabulkách.

 Penzijní připojištění (Transformovaný fond Stabilita)  Příspěvky zaměstnavatele   Výnosy 
Doživotní penze 0 % 0 %
Starobní penze na dobu určenou Vyplácená 10 let a výše 0 % 0 %
Vyplácená méně než 10 let 0 % 15 %
Výsluhová penze na dobu určenou Vyplácená 10 let a výše 0 % 0 %
Vyplácená méně než 10 let 0 % 15 %
Pozůstalostní penze Vyplácená 10 let a výše 0 % 0 %
Vyplácená méně než 10 let 0 % 15 %
Invalidní penze na dobu určenou 0 % 0 %
Jednorázové vyrovnání 15 % 15 %
Odbytné 15 % 15 %

 

 Doplňkové penzijní spoření   Příspěvky zaměstnavatele   Výnosy 
Starobní penze na dobu určenou Vyplácená 10 let a výše 0 % 0 %
Vyplácená méně než 10 let 0 % 15 %
Invalidní penze na dobu určenou 0 % 0 %
Jednorázové vyrovnání 15 % 15 %
Odbytné 15 % 15 %
Úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi 0 % 0 %
Úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu a výši důchodu 0 % 0 %

 

Jak dosáhnu maximálního odpočtu na daních?

Optimální měsíční příspěvek pro získání všech státních výhod je 3 000 Kč.

Od ledna 2017 můžete u penzijního spoření využít výhodnější podmínky v rámci daňových úlev. Od daňového základu
si nově můžete odečíst až 24 000 Kč a snížit tak výslednou daň až o 3 600 Kč ročně.

Jako odpočet ze základu daně uplatníte tu část vašich vlastních příspěvků, která v jednotlivých kalendářních měsících
převýší částku 1 000 Kč. Nejvýhodnější pro vás tedy bude, pokud si sjednáte a budete platit měsíčně 3 000 Kč.
Příspěvky zaplacené zaměstnavatelem nelze do daňového odpočtu zahrnout.

Pokud vám nevyhovuje platit si měsíčně 3 000 Kč, můžete si sjednat Program daňové optimalizace, který vám umožní částku
potřebnou
pro dosažení maximální možné daňové úlevy v prosinci jednorázově doplatit.

Daňovou úsporu ve výši až 3 600 Kč poprvé uplatníte v daňovém přiznání za rok 2017 podávaném v roce 2018.
Daňové potvrzení obvykle zasíláme na přelomu ledna a února. 

Chcete maximální slevu na daních?

  • Zvyšte si svůj vlastní měsíční příspěvek na 3 000 Kč nebo si sjednejte Program daňové optimalizace.
  • Můžete to jednoduše udělat on-line v Penzijním portále nebo nám zavolejte na infolinku 495 800 600. 
  • Jakmile od nás obdržíte potvrzení o změně smlouvy, můžete zaslat první navýšený měsíční příspěvek.
Jak funguje Program daňové optimalizace?

Nevyhovuje vám platit si měsíčně 3 000 Kč na penzijko a přesto chcete mít možnost využít státních výhod v plném rozsahu?
Program daňové optimalizace vám jednoduše umožní využít v daném roce maximální státní příspěvky i daňovou úsporu.

Můžete si měsíčně platit méně než 3 000 Kč a částku potřebnou pro dosažení maximální možné úspory na daních jednorázově
zaplatit v prosinci
. Nebo si můžete měsíční příspěvky předplatit. Z předplatného vám od ledna do listopadu zaúčtujeme měsíční příspěvky
ve výši 1 000 Kč (maximální čerpání státních příspěvků). V prosinci pak měsíční příspěvek v takové výši, která vám umožní maximální
snížení základu daně.

Pro zachování maximálních možných státních příspěvků je potřeba, abyste si měsíčně platili alespoň 1 000 Kč nebo si předplatili takovou částku,
která nám umožní měsíční příspěvek 1 000 Kč zaúčtovat.

Program daňové optimalizace si můžete jednoduše sjednat on-line v Penzijním portále nebo nám zavolejte na infolinku 495 800 600. 

Kolik si máte platit?

Kolik byste si měli měsíčně platit, pokud máte Program daňové optimalizace a chcete maximalizovat daňovou úsporu?

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů.

 Pokud si v lednu
až listopadu budete platit
V prosinci zaplaťte 
1 000 Kč měsíčně  25 000 Kč (1 000 Kč pravidelná platba + 24 000 Kč jednorázový vklad)
 1 500 Kč měsíčně  19 500 Kč (1 500 Kč pravidelná platba + 18 000 Kč jednorázový vklad)
  2 000 Kč měsíčně  14 000 Kč (2 000 Kč pravidelná platba + 12 000 Kč jednorázový vklad)
  2 500 Kč měsíčně  8 500 Kč (2 500 Kč pravidelná platba + 6 000 Kč jednorázový vklad)
  3 000 Kč měsíčně  3 000 Kč (pravidelná platba)
 abyste dosáhli maximální daňové úspory. 

 

Pokud se rozhodnete pro platbu formou předplatného, pak je jeho optimální výše na celý rok 36 000 Kč.

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů předplatného.

Částka předplatného  Zaúčtovaný měsíční příspěvek  Na dani ušetříte
 Za leden až listopad  Za prosinec
12 000 Kč  1 000 Kč  1 000 Kč  0 Kč
18 000 Kč  1 000 Kč  7 000 Kč  900 Kč
24 000 Kč  1 000 Kč  13 000 Kč  1 800 Kč
30 000 Kč  1 000 Kč  19 000 Kč  2 700 Kč
36 000 Kč  1 000 Kč  25 000 Kč  3 600 Kč

 

 

Neobdržel/a jsme daňové potvrzení, co mám dělat?

Daňová potvrzení za rok 2017 jsme odeslali 30. ledna 2018, a to všem klientům, kterým vznikl nárok na snížení základu daně aspoň o 100 Kč (měsíčně platili minimálně 1 009 Kč).

Pokud jste si v loňském roce měsíčně platili 1 000 Kč a méně, nevznikl vám nárok na snížení základu daně.

Upozorňujeme, že od ledna 2017 se sice zvýšil limit odpočtu od základu daně za penzijko na 24 000 korun, ale změnil se i způsob výpočtu částky, kterou můžete od základu daně odečíst. Nově jako odpočet ze základu daně uplatníte pouze tu část vašich vlastních příspěvků, která v jednotlivých kalendářních měsících převýšila částku 1 000 Kč.

Kolik získáte od státu
ke svému vlastnímu příspěvku

*Daňovou úsporu ve výši až 3 600 Kč je možné poprvé uplatnit v daňovém přiznání za rok 2017, podávaném v roce 2018.

Pokud jste daňové povrzení neobdržel/a, kontaktujte nás prosím jedním z níže uvedených způsobů:

  • Na informační lince 495 800 600,
             kde jsme vám k dispozici od pondělí do pátku mezi 8 – 24 hod
  • Emailem na adrese csobps@csob.cz
  • Písemně na adrese:
             ČSOB Penzijní společnost, a.s.,
             Radlická 333/150,
             150 57 Praha 5
Daňové potvrzení je vystaveno na nižší částku, než jsem na penzijko zaplatil/a

Na daňovém potvrzení za rok 2017 je uvedena částka, o kterou si můžete snížit daňový základ.

Na rozdíl od předchozích let je částka uvedena v čisté výši. Není již nutné tuto částku ponižovat o uhrazené prostředky, na které se daňová úleva nevztahuje.

Kdy obdržím daňové potvrzení za rok 2017?

Plánovaný termín rozeslání daňových potvrzení je 30. leden 2018.

Mám penzijní připojištění (Transformovaný fond Stabilita)

Pokud máte smlouvu o penzijním připojištění (Transformovaný fond Stabilita), dostanete daňové potvrzení písemně poštou.

Mám doplňkové penzijní spoření a zaregistroval/a jsem se do Penzijního portálu

Pokud máte smlouvu o doplňkovém penzijním spoření a do 31. 12. 2017 jste se zaregistroval/a do Penzijního portálu, obdržíte daňové potvrzení elektronicky do Penzijního portálu. Po 30. lednu 2018 je naleznete v záložce Výpisy a dokumenty.

Mám doplňkové penzijní spoření a do Penzijního portálu jsem se neregistroval/a

Pokud máte smlouvu o doplňkovém penzijním spoření a nezaregistroval/a jste se do Penzijního portálu, obdržíte daňové potvrzení písemně poštou.

Musím si o daňové potvrzení požádat nebo mi ho zašlete automaticky?

Pokud vám vznikl nárok na snížení základu daně aspoň o 100 Kč, zašleme vám potvrzení automaticky.

I v případě, že jste ukončil/a smlouvu u naší penzijní společnosti formou jednorázového vyrovnání či penze, založil/a si u nás smlouvu novou, a na obou smlouvách je evidována částka, kterou lze odečíst, obdržíte daňové potvrzení z obou smluv automaticky.

Dostal/a jsem daňové potvrzení a s částkou nesouhlasím

Pokud nesouhlasíte s částkou na daňovém potvrzení, sepište prosím písemnou reklamaci, tu podepište a zašlete ji na adresu:
ČSOB Penzijní společnost, a.s.,
Radlická 333/150
150 57 Praha 5

Nejpozději do 1 měsíce obdržíte písemné vyjádření.

Než sepíšete reklamaci, zkontrolujte si prosím, jakou výši měsíčního příspěvku máte sjednanou ve své smlouvě a že jste platby za své příspěvky odesílal/a s následujícími platebními údaji:

  • Číslo účtu: 210 699 0187 / 2700
  • Variabilní symbol: Číslo vaší smlouvy
  • Specifický symbol: Vaše rodné číslo

Pokud jste své příspěvky hradil/a s jinými platebními údaji, kontaktujte nás prosím písemně na výše uvedené adrese, emailem na adrese csobps@csob.cz nebo na informační lince 495 800 600. Nezapomeňte připojit informaci, z jakého účtu jste příspěvky hradil/a a pod jakými identifikačními symboly.

Vztahuje se daňová úleva i na příspěvky zaměstnavatele?

Ne, příspěvky zaplacené zaměstnavatelem jako příspěvek zaměstnavatele (na výpisu typ „ZAM“) nelze do vašeho daňového odpočtu zahrnout.

Nenašli jste, co jste hledali?