Penzijko a daně

Nevyhovuje vám platit si měsíčně 3 000 Kč na penzijko a přesto chcete mít možnost využít státních výhod v plném rozsahu? Program daňové optimalizace vám jednoduše umožní využít v daném roce maximální daňovou úsporu.

Můžete si měsíčně platit méně než 3 000 Kč a částku potřebnou pro dosažení maximální možné úspory na daních jednorázově zaplatit v prosinci. Nebo si můžete měsíční příspěvky předplatit. Z předplatného vám od ledna do listopadu zaúčtujeme měsíční příspěvky ve výši, kterou jste si sjednali. V prosinci pak měsíční příspěvek v takové výši, která vám umožní maximální snížení základu daně.

Pro zachování maximálních možných státních příspěvků je potřeba, abyste si sjednali a platili měsíční příspěvek alespoň ve výši 1 000 Kč.

Program daňové optimalizace si můžete jednoduše aktivovat on-line v Penzijním portále nebo nám zavolejte na infolinku 495 800 600.

Program daňové optimalizace si můžete sjednat k oběma variantám penzijka – penzijnímu připojištění v transformovaném fondu Stabilita i k doplňkovému penzijnímu spoření.

Kolik si máte platit?

Kolik byste si měli měsíčně platit, pokud máte Program daňové optimalizace a chcete maximalizovat daňovou úsporu?

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů.

Pokud se rozhodnete pro platbu formou předplatného, pak je jeho optimální výše na celý rok 36 000 Kč.

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů předplatného, pokud máte sjednán měsíční příspěvek 1 000 Kč (zachování maximálních možných státních příspěvků).

Program daňové optimalizace dosud automaticky nastavil měsíční příspěvek účastníka na 1 000 Kč. Od 1. 8. 2020 si budete moci nastavit měsíční příspěvek účastníka v libovolné výši (minimálně 100 Kč).

Původní fungování Programu daňové optimalizace

Pokud  jste měli aktivován Program daňové optimalizace  a v průběhu roku jste si na penzijní spoření posílali např. 1 500 Kč, automaticky jsme vám nastavili měsíční příspěvek účastníka na 1 000 Kč.  Zaúčtovaný měsíční příspěvek od ledna do listopadu byl 1 000 Kč a 500 Kč jsme vám každý měsíc uložili jako předplatné, které pak bylo v prosinci zaúčtováno pro maximální daňový odpočet.

Nové fungování Programu daňové optimalizace

Pokud si v průběhu roku plánujete posílat např. 1 500 Kč, nastavte si měsíční příspěvek účastníka právě na 1 500 Kč. Zaúčtovaný měsíční příspěvek od ledna do listopadu bude 1 500 Kč s tím, že 1 000 Kč vám zajistí maximální státní příspěvek a 500 Kč bude využito pro daňový odpočet.

Více informací o novém Programu daňové optimalizace

Z vašich vlastních příspěvků a státních příspěvků se se daň nikdy neplatí. U některých typů výplat prostředků z penzijka se však
mohou danit příspěvky zaměstnavatele a/nebo výnosy, a to srážkovou daní ve výši 15 %. Tuto daň za vás automaticky odvede
penzijní společnost.

Podrobný přehled sazeb srážkové daně naleznete v následujících tabulkách.

Ne, příspěvky zaplacené zaměstnavatelem jako příspěvek zaměstnavatele (na výpisu typ „ZAM“) nelze do vašeho daňového odpočtu zahrnout.

Optimální měsíční příspěvek pro získání všech státních výhod je 3 000 Kč.

Od ledna 2017 můžete u penzijního spoření využít výhodnější podmínky v rámci daňových úlev. Od daňového základu
si nově můžete odečíst až 24 000 Kč a snížit tak výslednou daň až o 3 600 Kč ročně.

Jako odpočet ze základu daně uplatníte tu část vašich vlastních příspěvků, která v jednotlivých kalendářních měsících
převýší částku 1 000 Kč. Nejvýhodnější pro vás tedy bude, pokud si sjednáte a budete platit měsíčně 3 000 Kč.
Příspěvky zaplacené zaměstnavatelem nelze do daňového odpočtu zahrnout.

Pokud vám nevyhovuje platit si měsíčně 3 000 Kč, můžete si sjednat Program daňové optimalizace, který vám umožní částku
potřebnou pro dosažení maximální možné daňové úlevy v prosinci jednorázově doplatit.

Daňové potvrzení obvykle zasíláme na přelomu ledna a února. 

Chcete maximální slevu na daních?

• Zvyšte si svůj vlastní měsíční příspěvek na 3 000 Kč nebo si sjednejte Program daňové optimalizace.
• Můžete to jednoduše udělat on-line v Penzijním portále nebo nám zavolejte na infolinku 495 800 600. 
• Jakmile od nás obdržíte potvrzení o změně smlouvy, můžete zaslat první navýšený měsíční příspěvek.

Plánovaný termín rozeslání daňových potvrzení je od 14. do 17 ledna 2020.

Pokud jste se do 31. 12. 2019 zaregistroval/a do Penzijního portálu, obdržíte daňové potvrzení elektronicky do Penzijního portálu. Po výše uvedeném termínu jej naleznete v záložce Výpisy a dokumenty. Jakmile bude daňové potvrzení v Penzijním portálu připraveno, zašleme vám upozornění na e-mail. 

Pokud jste se do Penzijního portálu nezaregistroval/a, obdržíte daňové potvrzení poštou na svou korespondenční adresu. 

Daňová potvrzení za rok 2019 budeme odesílat od 14. do 17. ledna 2020, a to všem klientům, kterým vznikl nárok na snížení základu daně aspoň o 100 Kč (měsíčně platili minimálně 1 009 Kč).

Pokud jste si v loňském roce měsíčně platili 1 000 Kč a méně, nevznikl vám nárok na snížení základu daně.

Upozorňujeme, že od ledna 2017 se sice zvýšil limit odpočtu od základu daně za penzijko na 24 000 korun, ale změnil se i způsob výpočtu částky, kterou můžete od základu daně odečíst. Nově jako odpočet ze základu daně uplatníte pouze tu část vašich vlastních příspěvků, která v jednotlivých kalendářních měsících převýšila částku 1 000 Kč.

*Daňovou úsporu ve výši až 3 600 Kč je možné poprvé uplatnit v daňovém přiznání za rok 2017, podávaném v roce 2018.

Pokud jste daňové potvrzení neobdržel/a, kontaktujte nás prosím jedním z níže uvedených způsobů:

• Na informační lince 495 800 600,
           kde jsme vám k dispozici od pondělí do pátku mezi 8 – 20 hod
• Emailem na adrese csobps@csob.cz
• Písemně na adrese:
           ČSOB Penzijní společnost, a.s.,
           Radlická 333/150,
           150 57 Praha 5

Pokud vám vznikl nárok na snížení základu daně aspoň o 100 Kč, zašleme vám potvrzení automaticky.

I v případě, že jste ukončil/a smlouvu u naší penzijní společnosti formou jednorázového vyrovnání či penze, založil/a si u nás smlouvu novou, a na obou smlouvách je evidována částka, kterou lze odečíst, obdržíte daňové potvrzení z obou smluv automaticky.

Pokud nesouhlasíte s částkou na daňovém potvrzení, sepište prosím písemnou reklamaci, tu podepište a zašlete ji na adresu:
ČSOB Penzijní společnost, a.s.,
Radlická 333/150
150 57 Praha 5

Nejpozději do 1 měsíce obdržíte písemné vyjádření.

Než sepíšete reklamaci, zkontrolujte si prosím, jakou výši měsíčního příspěvku máte sjednanou ve své smlouvě a že jste platby za své příspěvky odesílal/a s následujícími platebními údaji:

• Číslo účtu: 210 699 0187 / 2700
• Variabilní symbol: Číslo vaší smlouvy
• Specifický symbol: Vaše rodné číslo

Pokud jste své příspěvky hradil/a s jinými platebními údaji, kontaktujte nás prosím písemně na výše uvedené adrese, emailem na adrese csobps@csob.cz nebo na informační lince 495 800 600. Nezapomeňte připojit informaci, z jakého účtu jste příspěvky hradil/a a pod jakými identifikačními symboly.

Na daňovém potvrzení za rok 2018 je uvedena částka, o kterou si můžete snížit daňový základ.

Na rozdíl od předchozích let je částka uvedena v čisté výši. Není již nutné tuto částku ponižovat o uhrazené prostředky, na které se daňová úleva nevztahuje.