Penzijko a daně

Nárok vzniká, pokud měsíčně spoříte více než 1 700 Kč, odečíst lze částku nad tento limit. Nárok na snížení základu daně na penzijním spoření / připojištění má fyzická osoba, která si sama spoří příspěvky na penzijní spoření / připojištění.

Všem klientům, kterým vznikl nárok na snížení základu daně o minimálně 100 Kč, zasíláme daňové potvrzení v lednu/únoru následujícího roku.

Od základu daně si lze odečíst částku, která tyto limity přesahuje, maximálně však 48 000 Kč ročně (tento limit je společný pro penzijní připojištění / spoření, životní pojištění a dlouhodobý investiční produkt). Nárok se nevztahuje na příspěvky od zaměstnavatele. Uplatnění nároku je možné v daňovém přiznání nebo prostřednictvím ročního zúčtování daně u zaměstnavatele.

Způsob doručení potvrzení

Klienti registrovaní v Penzijním portálu
Daňové potvrzení zašleme elektronicky do Penzijního portálu. Jakmile bude potvrzení k dispozici, obdržíte upozornění na vaši e-mailovou adresu.

Klienti bez registrace v Penzijním portálu, ale s ČSOB Smart nebo internetovým bankovnictvím
Pokud nejste registrováni v Penzijním portálu, ale využíváte ČSOB Smart nebo internetové bankovnictví, daňové potvrzení obdržíte elektronicky do Penzijního portálu. Jakmile bude potvrzení dostupné, obdržíte upozornění.

Klienti s nastaveným elektronickým zasíláním potvrzení
Pokud nejste registrováni v Penzijním portálu, ale máte sjednánu elektronickou komunikaci, obdržíte potvrzení na svou e-mailovou adresu. Daňové potvrzení bude chráněno přístupovým heslem.

Pro otevření přílohy použijte následující heslo:

• u smluv sjednaných na rodné číslo: čísla za lomítkem v rodném čísle
• u cizinců: poslední 4 číslice čísla pojištěnce zdravotní pojišťovny
• pokud se Vám dokument nepodaří otevřít, kontaktujte nás na tel. čísle 495 800 600

Klienti, kteří nesplňují výše uvedené podmínky
Pokud nesplňujete žádnou z uvedených podmínek, doručíme vám daňové potvrzení v papírové formě na vaši kontaktní adresu.

Pokud jste daňové potvrzení neobdržel/a, kontaktujte nás jedním z následujících způsobů:

• Telefonicky na informační lince 495 800 600
• E-mailem na adrese csobps@csob.cz
• Písemně na adrese:
  ČSOB Penzijní společnost, a.s.
  Radlická 333/150
  150 57 Praha 5

Nárok na snížení základu daně na penzijním spoření / připojištění má fyzická osoba, která si sama spoří příspěvky.

Nárok vzniká, pokud měsíčně spoříte více než 1 700 Kč, odečíst lze částku nad tento limit. Všem klientům, kterým vznikl nárok na snížení základu daně o minimálně 100 Kč, zasíláme daňové potvrzení v lednu/únoru následujícího roku.

Od základu daně si lze odečíst částku, která tyto limity přesahuje, maximálně však 48 000 Kč ročně. Tato sleva je společná pro penzijní spoření, životní pojištění a dlouhodobé investiční produkty. Je na vás, zda si slevu uplatníte na jeden, dva nebo všechny tyto produkty dohromady.

Nárok se nevztahuje na příspěvky od zaměstnavatele, uplatnění nároku je možné v daňovém přiznání nebo prostřednictvím ročního zúčtování daně u zaměstnavatele.

Pro otevření zašifrovaného souboru s ročním výpisem nebo daňovým potvrzením použijte následující heslo:

• u smluv sjednaných na rodné číslo: čísla za lomítkem v rodném čísle
• u dětských smluv: poslední 4 číslice rodného čísla dítěte
• u cizinců: poslední 4 číslice čísla pojištěnce zdravotní pojišťovny

Pokud se Vám dokument nepodaří otevřít, kontaktujte nás na tel. čísle 495 800 600.

Daňové potvrzení neodráží celkovou částku, kterou jste během roku zaplatili na své penzijní spoření. Uvádí pouze částku, o kterou si můžete snížit svůj daňový základ – tedy částku, která je daňově uznatelná.

Nárok na daňovou úlevu vzniká při sjednaném měsíčním příspěvku a měsíční platbě nad 1 700 Kč.

Daňové potvrzení tedy neslouží jako přehled všech vašich plateb, ale jako podklad pro výpočet daňové úlevy podle zákonem stanovených podmínek.

Pokud nesouhlasíte s částkou uvedenou na daňovém potvrzení, doporučujeme následující postup:

Zkontrolujte údaje ze své smlouvy:

• výši sjednaného měsíčního příspěvku.
• platební údaje trvalého příkazu ve vaší bance:
  • Doplňkové penzijní spoření: 210 699 0187 / 2700
  • Penzijní připojištění: 213 031 003 / 2700
  • variabilní symbol: číslo vaší smlouvy
  • specifický symbol: rodné číslo

Pokud jste použil/a jiné údaje, může to ovlivnit správné přiřazení plateb.

Zašlete nám reklamaci jedním z následujících způsobů:

• telefonicky na informační linku 495 800 600
• e-mailem na adresu csobps@csob.cz
• písemně na adresu: ČSOB Penzijní společnost, a.s. , Radlická 333/150,  150 57 Praha 5

Nezapomeňte uvést z jakého účtu byly příspěvky hrazeny a jaké identifikační symboly byly použity.

Daňové potvrzení zasíláme automaticky všem klientům, kteří mají nárok na snížení daňového základu o minimálně 100 Kč. Tento nárok vzniká, pokud měsíčně spoříte více než 1 700 Kč.

Potvrzení obdržíte v lednu nebo únoru následujícího roku, není tedy potřeba o něj žádat.

Pokud jste ukončil/a smlouvu formou jednorázového vyrovnání nebo výplaty penze, a zároveň jste si založil/a novou smlouvu, obdržíte daňové potvrzení z obou smluv automaticky, pokud na nich byla evidována částka k odečtu.

Daňové potvrzení automaticky neposíláme klientům mladším 18 let a klientům s přiznaným starobním důchodem. V těchto případech vám daňové potvrzení rádi vystavíme na požádání.

Chcete-li dosáhnout maximálního daňového odpočtu, doporučujeme měsíčně přispívat částkou 5 700 Kč, což vám umožní využít plnou daňovou úlevu až do výše 48 000 Kč ročně (odpovídající snížení daně až o 7 200 Kč).

Tato sleva se vztahuje na všechny daňově podporované produkty:

• penzijní spoření / připojištění,
• životní pojištění,
• dlouhodobý investiční produkt.

Je na vás, zda si slevu uplatníte na jeden nebo více produktů.

Do daňového odpočtu se započítává pouze ta část vašich vlastních příspěvků, která v jednotlivých měsících přesáhne 1 700 Kč; příspěvky od zaměstnavatele se nezapočítávají.

Pokud preferujete jednorázové doplacení potřebné částky, můžete využít Program daňové optimalizace, který umožňuje dorovnat příspěvky v prosinci.

Změnu výše příspěvku nebo aktivaci Programu daňové optimalizace lze snadno provést online  v Penzijním portále nebo telefonicky na infolince 495 800 600.

Daňové potvrzení zasíláme klientům s nárokem automaticky, obvykle v lednu/únoru následujícího roku.

Ne, příspěvky zaplacené zaměstnavatelem (na výpisu označené jako typ „ZAM“) nelze zahrnout do vašeho daňového odpočtu.

Daňovou úlevu si můžete uplatnit pouze na vlastní příspěvky, které v jednotlivých měsících přesáhnou částku 1 700 Kč.

Z vašich vlastních příspěvků a státních příspěvků se daň nikdy neodvádí.

U některých forem výplaty prostředků z penzijního spoření / připojištění se však mohou danit příspěvky zaměstnavatele a výnosy, a to formou srážkové daně ve výši 15 %.

U smluv uzavřených do 31. 12. 2023 daň automaticky odvádí penzijní společnost.

U smluv uzavřených od 1. 1. 2024 přechází povinnost odvést daň v určitých případech na účastníka, o částce ke zdanění včas informujeme.

Podrobný přehled sazeb srážkové daně naleznete v následujících tabulkách.

Program daňové optimalizace

• Chytré nastavení penzijního spoření, které vám zajistí maximální daňovou úsporu.
• Vaše předplatné nebo mimořádný vklad na penzijním spoření se započítá do částky, o kterou lze snížit váš daňový základ.
• Služba je zcela zdarma.
• Stačí sjednat jednou – platí pro všechny další roky, dokud ji sami nezrušíte.
• Na konci roku vám pomůže spočítat částku pro jednorázový doplatek, abyste na svém penzijku dosáhli maximální daňové úspory.
• Aktuální výši částky potřebné pro maximální snížení daňového základu najdete vždy v Penzijním portále.

Jak odpočet z daní u penzijka funguje?

• Z daňového základu je možné odečíst až 48 000 Kč ročně a ušetřit tak na daních až 7 200 Kč za rok.
• Každý rok je možné odečíst z daní příspěvky na penzijní připojištění, penzijní spoření, dlouhodobý investiční produkt, životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče. Dohromady za všechny produkty to může být celkem 48 000 Kč.
• Od 1. července 2024 se do daňového odpočtu započítává pouze ta část vašich příspěvků na penzijní spoření, která převyšuje 1 700 Kč měsíčně.
• Klienti, kterým byl přiznán starobní důchod, si mohou odečíst od základu daně celou částku, kterou si měsíčně spoří na penzijní spoření, a to až do výše    48 000 Kč ročně.

Jak na to?

• Aktivujte Program daňové optimalizace do konce listopadu:
  • online v Penzijním portále 
  • nebo telefonicky na lince 495 800 600
• Doplaťte potřebnou částku nejpozději do 22. prosince daného roku.
• Platbu pošlete na stejný účet jako pravidelné příspěvky.
• Pokud měníte výši měsíčního příspěvku, nezapomeňte ji upravit v Penzijním portále.
• Pro správný výpočet stačí každý měsíc uhradit sjednanou částku a nezapomenout na platby za listopad a prosinec.
• Výpočet vychází z částky, o kterou lze maximálně snížit daňový základ.

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů. 

Pokud se rozhodnete pro platbu formou předplatného, pak je jeho optimální výše na celý rok 68 400 Kč.

V následující tabulce naleznete několik nejběžnějších příkladů předplatného, pokud máte sjednán měsíční příspěvek aspoň 1 700 Kč, ke kterému vám náleží nejvyšší státní příspěvek.

Poznámka: 

Částku  předplatného (jednorázový vklad)  je potřeba vložit na vaše penzijní spoření / penzijní připojištění v lednu daného roku. Pokud si pravidelně spoříte 1 700 Kč měsíčně, částka z předplatného se v prosinci použije tak, aby vám pomohla využít nejvyšší možnou daňovou úlevu (až 48 000 Kč za rok).

Důchodci s přiznaným starobním důchodem mají nárok na snížení základu daně z vlastních příspěvků na penzijní spoření již od 1 Kč, a to až do výše 48 000 Kč ročně.